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南平市审计局关于印发《南平市审计局2019年度统一组织审计项目计划》的通知
发布时间:2019-04-12 11:20   来源:南平市审计局
       

各县(市、区)审计局,市局各科(室)、武夷新区分局、局属事业单位:

经市政府同意,现将《南平市审计局2019年度统一组织审计项目计划》印发给你们,请认真组织实施。

 

 

                                                        南平市审计局

                                                        2019319

 

南平市审计局

2019年度统一组织审计项目计划

 

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上重要讲话以及对审计工作重要批示精神,认真落实省委审计委员会、省政府和审计署的工作要求,按照市委审计委员会和市政府的具体部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推进供给侧结构性改革,紧扣我国社会主要矛盾变化,聚焦打好三大攻坚战,加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度,加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度,加大对重点民生资金和项目审计力度,依法全面履行审计监督职责,促进经济高质量发展,促进全面深化改革,促进权力规范运行,促进反腐倡廉,全力服务新南平建设。

二、编制原则

(一)围绕中心,突出重点

紧紧围绕市委中心工作,积极融入审计工作全国一盘棋,全力推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖。聚焦重大政策、重点领域、重大项目和重要资金,拓展审计监督广度和深度,消除监督盲区。有效履行宏观管理职责,服务宏观管理和宏观决策,着力推动宏观调控政策落地见效,着力推动深化供给侧结构性改革,着力推动打好三大攻坚战,着力推动加强保障和改善民生。所有审计项目都要将重大政策措施落实、精准扶贫精准脱贫、各领域重大改革推进和环境保护情况作为重要审计内容。

(二)统筹安排,总量控制

加大审计项目统筹协调,优化审计资源配置,加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接,规范重大审计项目的组织实施和成果运用,努力实现多专业有机融合、多层级优势互补、多部门高效协同。加强对内部审计工作的指导和监督,调动内部审计和社会审计的力量,增强审计监督合力。根据现有审计资源状况,合理安排年度审计项目数量,科学进行审计分工,做到项目安排与资源配置相适应,并安排一定时间用于后续跟踪审计,预留部分审计力量完成临时交办任务。

(三)依法审计,确保质量

准确把握审计职能定位,依法独立行使审计监督权,严格按照法定程序、在法定职责权限范围内开展审计工作,强化审计现场管控,防范审计风险。切实提高审计监督的层次和实效,既要敢于揭示问题,又要推动解决问题。为确保审计质量,对重大政策措施落实情况跟踪审计、预算执行情况及决算草案审计、经济责任审计和自然资源资产离任审计、扶贫审计、公务支出和公款消费审计等,适时开展督促检查指导。

三、全国统一组织的审计项目

(一)重大政策措施落实情况跟踪审计

1. 审计目标和重点:以推动党中央决策部署,省委、市委的政策举措得到创造性贯彻落实,促进经济社会持续健康发展为目标,重点关注实行积极财政政策减税降费,通过项目带动增加有效投资和推进高质量发展增强发展后劲,防范化解经济领域重大风险,加强保障和改善民生,创新引领经济高质量发展落实赶超,增强金融服务实体经济的能力,扎实推进乡村振兴战略和实施精准扶贫等方面情况,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作,进一步稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期,促进政令畅通,推动国家重大政策措施落地生根、取得实效。

2. 组织方式和时间要求:全年全过程跟踪审计项目。由稳增长办负总责,采取上审下的方式开展审计,由市审计局统一抽调各县(市、区)审计机关人员组成审计组,对各县(市、区)人民政府开展审计。根据《福建省2019年度重大政策措施落实情况的跟踪审计工作方案》(闽审财〔201911号)制定我局工作方案。

1)共安排对4个专题和4个行业的部分重点建设项目开展跟踪审计。一是政府债务和隐性债务跟踪审计。具体详见《2019年全省政府债务和隐性债务审计工作方案》(闽审财〔20194号)。二是减税降费政策落实跟踪审计。2019年度各项审计都要关注减税降费政策措施落实情况,从2月起按月持续实施,具体详见《2019年度全省减税降费政策落实跟踪审计实施方案》(闽审财〔20194号)。三是清欠民营企业中小企业账款审计,具体详见《福建省审计厅转发审计署关于进一步加强审计监督推动清理拖欠民营企业中小企业账款意见的通知》(闽审外〔201899号);惠农补贴一卡通管理使用情况专项审计,具体详见《2019年全省扶贫和乡村振兴相关政策及资金审计的实施意见》(闽审林〔201916号)。四是省重点项目跟踪审计。从省重点项目(含五个一批和赶超项目)中安排城市基础设施、先进制造业、现代服务业、生态环保等4个行业的部分重点建设项目开展跟踪审计。第一季度开展五个一批和赶超项目跟踪审计(服务业和制造业);第二季度对城市基础设施类省重点项目开展跟踪审计;第三、四季度对先进制造业、生态环保类省重点项目开展跟踪审计。按季度分别出具专项审计调查报告。

2)各县(市、区)审计机关要按省审计厅统一组织,开展三级联动专题审计,同时应结合本地实际确定专题内容开展审计,每季开展一至二个专题审计;与省审计厅同步每季安排一个行业或类型的省重点建设项目(含五个一批和赶超项目)开展跟踪审计。

3)南平市审计局负责汇总各县(市、区)审计机关的跟踪审计报告,于每个季末主送市政府,抄送省审计厅。

(二)精准扶贫和乡村振兴战略相关政策和资金审计

1. 审计目标和重点:围绕《中共福建省委、福建省人民政府印发〈关于实施乡村振兴战略的实施意见〉的通知》(闽委发〔20181号)明确的目标任务,以及我市十三五期间精准扶贫审计规划任务分解清单,聚焦精准、安全、绩效,对政策执行和资金使用管理情况进行审计,促进脱贫攻坚和乡村振兴政策落到实处,推动精准脱贫长效机制的建立和乡村振兴战略有序推进。

2. 组织方式和时间要求:全年全过程跟踪审计项目。结合结合国家重大政策措施落实情况跟踪审计、预算执行情况审计、经济责任审计开展扶贫和乡村振兴相关政策措施落实和资金管理使用情况审计。由稳增长办负总责,采取上审下的方式开展审计,由市审计局统一抽调各县(市、区)审计机关人员组成审计组,对除建瓯市(由审计署驻广州特派办审计负责审计)、邵武市(由三明市审计局实施经济责任审计一并开展)外的县(市、区)人民政府开展审计。

具体详见《2019年全省扶贫和乡村振兴相关政策及资金审计的实施意见》(闽审林〔201916号)。

(三)援疆项目和资金审计

1. 审计目标和重点:以促进中央和我省支持新疆发展各项政策措施落实到位,保障资金管理和项目建设规范有序、廉洁高效、公开透明为目标,重点关注中央和我省支持新疆发展政策措施落实情况和规划执行情况,援疆资金管理使用情况,援疆项目建设推进和管理情况。

2. 组织方式和时间:援疆审计由市审计局统一组织实施,1130日前出具审计报告。

(四)国外援贷款项目审计

1. 审计目标和重点:以促进积极合理有效利用国外贷援款,提高资金使用绩效、防范化解政府外债风险为目标,重点关注财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效,以及政府外债项目底数和债务偿还管理情况等。

2. 组织方式和时间:由市审计局组织建阳、政和等2个审计局负责实施。具体按省审计厅制定的审计工作方案实施。930日前出具审计报告。

四、省审计厅统一组织的审计项目

(一)全省预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计

1. 审计目标和重点:以规范财政绩效管理、完善财税制度改革为目标,重点关注全面实施预算绩效管理的情况和问题,财政事权和支出责任,以及转移支付等重点领域改革情况和问题,持续跟踪提升财政收支质量和防范化解财政风险的情况,同时,依托审计信息化建设,健全三级审计机关上下联动机制,深化财政审计大格局和审计全覆盖。具体详见《2018年度全省预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计工作方案》(闽审财〔201910号)。

2. 组织方式和时间:由财金科总牵头,制定审计工作方案,并负责组织实施和汇总。于520日前汇总形成全市综合报告报送省审计厅财政处。

市县两级联动实施。

一是通过集中分析财政数据,实现对市县财政资金的全覆盖,根据省审计厅下发数据,组织市县两级审计机关共同核查,掌握预算执行总体情况,反映部门预算执行的效率效果。由稳增长办牵头,成立预算执行审计临时数据分析组,抽调相关县(市、区)审计人员参与数据集中分析。

二是根据统一组织审计实施方案,对省工信厅工业企业技改专项、省发改委数字经济专项、省交通厅港航发展专项政策和资金使用情况开展专项审计。市审计局分别汇总各县(市、区)审计局的专题报告,于520日前分别单独报送省审计厅,并抄送厅财政处、综合处;520日前汇总形成全市综合报告报送厅财政处。

(二)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

1. 审计目标和重点。以促进加快推进生态文明建设,促进自然资源资产节约集约和生态环境安全,推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中,贯彻执行生态文明建设决策部署、遵守法律法规、重大决策、目标任务完成、履行监督责任情况等。

2. 组织方式和审计时间。自然资源审计联席办负责牵头组织实施,制定审计工作方案。

1)根据省审计厅安排,以交叉审方式,对宁德市蕉城区党政主要领导干部开展自然资源资产离任(任中)审计,与同步实施经济责任审计。

2)根据省审计厅安排并报经市委组织部同意,对市生态环境局开展领导干部自然资源资产任中审计,1031日前将审计结果上报省审计厅。

3)统一组织各县(市、区)审计局分别对本级1个承担自然资源资产管理和生态环境保护工作部门开展领导干部自然资源资产离任审计,审计报告于930日前上报市审计局,1031日由市审计局汇总上报省审计厅。

4)统一组织各县(市、区)审计局分别对1个乡镇(街道)开展自然资源资产管理和生态环境保护专项审计。审计时间8月,1010日前将审计报告报至市自然资源资产审计联席办,1031日前汇总上报省审计厅。

(三)市、县(区)党政领导干部经济责任审计

1. 审计目标和重点。以促进地方政府科学发展,促进领导干部依法履职尽责,规范权力运行为目标,重点关注贯彻执行党中央决策部署、我省的政策举措,打好三大攻坚战”“三去一降一补任务落实、放管服改革深化,以及财政管理、地方政府隐性债务、乡村振兴和精准扶贫、贯彻落实中央八项规定精神、领导干部遵守有关廉洁从政规定情况等。

2. 组织方式和审计时间。经责科负责牵头组织实施,制定审计工作方案。

根据省审计厅安排,以交叉审方式,对宁德市蕉城区党政主要领导干部开展经济责任审计,与自然资源资产离任(任中)审计同步实施。审计时间7-8月,审计报告于930日前出具,1031日前上报省审计厅。

(四)其他项目

1. 结合各类审计项目,加强对网络安全建设和绩效情况审计。各县(市、区)审计机关应于1210日前,将年度开展网络安全建设和绩效情况审计情况报送市审计局办公室,市审计局汇总后于20191231日前报送省审计厅计算机处。

2. 结合各类审计项目,加强对公务支出和公款消费情况审计。各县(市、区)审计机关应于1231日前,将年度开展公务支出和公款消费情况审计报送市审计局办公室,市审计局汇总后于2020120日前报送省审计厅机关事务处。

五、市审计局统一组织的审计项目

(一)领导干部经济责任审计

1. 市管企业主要负责人经济责任审计

1)审计目标和重点。以促进企业领导人守法守纪守规尽责、维护国有资本安全、国有资产保值增值为目标,重点关注贯彻落实中央、省和我市重大决策部署、国企国资改革、资产负债损益、重大经济决策、境外投资和境外国有资产管理使用、领导人员遵守有关廉政规定等方面情况。

2)组织方式和审计时间。根据市委组织部的委托,对市高速公路有限公司、武夷集团、绿发集团、实业集团、土地发展集团有限公司等5家市管企事业单位主要负责人开展经济责任审计。下半年实施,1231日前出具审计报告。

2. 市属院校主要负责人经济责任审计

1)审计目标和重点。以促进领导人员推动高校科学发展和领导人员守法守纪守规尽责为目标,重点关注领导人员贯彻落实有关经济法律法规、贯彻中央、省和我市有关教育工作的方针、政策和决策部署情况,促进高校事业科学发展情况,重大经济决策制定、执行及其效果,预算执行和财务管理、资产管理、工程项目管理情况,以及领导人员遵守有关廉政规定等方面情况。

2)组织方式和审计时间。根据市委组织部的委托,对南平职业中专学校、闽北卫生学校、南平中华职业教育社、南平市教师进修学院、南平市农业学校、建阳农业工程学校主要负责人开展经济责任审计。下半年实施,1231日前出具审计报告。

3. 公安机关领导干部经济责任审计

1)审计目标和重点。以促进领导干部推动部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责为目标,重点关注领导干部贯彻落实有关经济法律法规、贯彻上级有关公安工作的方针政策和决策部署情况,重大经济决策制定、执行及其效果,预算执行和财务管理、资产管理、工程项目管理情况,贯彻落实中央八项规定以及领导人员遵守有关廉政规定等方面情况。

2)组织方式和审计时间。根据市委组织部的委托,对邵武市公安局、南平市交警支队主要负责人开展经济责任审计。下半年实施,1231日前出具审计报告。

4. 党群工作部门领导干部经济责任审计

1)审计目标和重点。以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标,重点关注领导干部贯彻执行中央、省和我市党的方针政策、决策部署情况,遵守有关法律法规和财经纪律情况,本部门本单位发展规划和政策措施制定、执行情况,重大决策和内部控制制度执行情况,本人遵守党风廉政建设有关规定情况等。

2)组织方式和审计时间。根据市委组织部的委托,对市委老干部局主要负责人开展经济责任审计。下半年实施,1231日前出具审计报告。

5. 十县(市、区)乡镇(街道)党政主要领导干部经济责任审计

1)审计目标和重点。以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行,促进被审计领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标,更加有效服务干部监督管理为目标,继续推进全市乡镇(街道)党政主要领导的经济责任审计工作。重点关注三农政策的落实情况,农村经济发展任务指标的完成情况,农村社会发展,政府公共服务职能履行情况,相关目标责任制落实情况,以及遵守廉洁从政有关规定情况等。

2)组织方式和审计时间。根据市委组织的委托,市审计局对建阳区水吉镇党委书记开展任期经济责任审计;各县(市、区)审计局确定一个乡镇(街道)党政主要领导经济责任审计项目上报市审计局后实施。由市审计局牵头组织,统一方案、统一平衡处理,县(市、区)局负责实施。可同步开展乡镇(街道)党政主要领导自然资源资产离任审计。930日前出具审计报告报送市审计局。

6. 其他单位经济责任审计根据市委组织部的委托,对闽北日报社、武夷山东溪水库管理局主要负责人开展经济责任审计。下半年实施,1231日前出具审计报告。

(二)部门单位财政财务收支审计

1. 审计目标和重点。结合全省预算执行情况及决算草案审计、重大政策措施落实情况跟踪审计实施开展。以促进公共资金安全高效使用为目标,重点关注新修订的预算法执行情况,持续关注中央八项规定精神和国务院约法三章要求落实情况,加强三公经费、会议费、培训费和楼堂馆所建设等公务支出和公款消费情况以及机构编制和软件正版化等情况的审计

2. 组织方式和审计时间。结合领导干部经济责任审计同步开展1231日前完成,具体安排详见附表。

(三)政府投资项目审计

1. 审计目标和重点:靠前服务武夷新区、荣华山产业组团投资建设项目,促进投资项目规范化管理,加快推进新区(产业组团)建设步伐。

2. 组织方式和审计时间。结合重大措施落实情况跟踪审计开展,选取25个政府投资项目开展审计。2019年全年开展。

(四)信息系统审计

对市交警支队信息系统开展审计,同步对市交警支队领导干部经济责任审计。下半年实施,1231日前出具审计报告。

(五)其他审计

推动中央八项规定精神深入落实“1+X”专项审计。各审计组按照市纪委党风室的相关要求,对相关审计项目中三公经费和会议费开展“1+X”专项督查,并出具“1+X”专项督查审计结果报告。由办公室牵头,相关审计项目组实施。全年实施。

(六)应急响应

做好省审计厅和市委、市政府、市纪委等临时交办或配合审计事项的应急响应。

六、工作要求

(一)切实提高政治站位

要始终坚持党对审计工作的统一领导,牢固树立四个意识,坚定四个自信,坚决做到两个维护,认真落实市委的工作安排、市政府具体部署,勇于担当,奋发有为,以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,圆满完成各项审计任务,努力开创新时代审计工作新局面。

(二)严格计划执行

年度审计项目计划一经下达,必须严格执行,未经批准不得擅自改变审计项目计划或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的必须按规定程序办理。严格审计组人员调配,严格审计现场工作日管理,确保每项工作、每个环节都抓好落实。审计组主要负责同志要切实加强审计人员现场工作管理,审计组现场审计结束后要及时撤离被审计单位。对责任不落实、工作慢作为、不作为、假作为、乱作为等问题,要加强督查,及时通报。

(三)注重统筹协调

做好审计项目计划的衔接,避免交叉重复,加大各类审计项目的融合力度,将经济责任审计与预算执行审计相融合、经济责任审计与自然资源资产离任审计相融合、政策跟踪审计与各类审计相融合,努力做到一审多果”“一果多用。加强各级审计成果共享,有效利用内部审计成果。

(四)强化大数据应用

要牢固树立审计未动,数据先行理念,全面落实审计项目实施前大数据分析先行的要求,向信息化要资源,向大数据要效率。各审计项目都要注重摸清被审计单位的主要信息系统状况,发挥审计数据分析团队作用,加强对被审计单位业务数据、管理数据、财务数据等电子数据的采集,加强数据整理、分析、运用,发挥大数据对精准审计和宏观分析的支撑作用。充分应用审计信息化建设成果,大力推进大数据审计工作模式,进一步完善财政、金融、社保、自然资源资产管理等大数据审计分析平台。

(五)依法文明从审

各审计组要严格遵守审计法及实施条例、国家审计准则开展工作,严格规范审计取证、资料获取、账户查询、延伸审计、审计处理等行为,全面落实质量控制责任,切实提高审计质量。按照三个区分开来的要求,客观审慎作出评价、定责,注重保护新业态、新产业、新模式,充分调动保护干部干事创业的积极性。要严格遵守审计四严禁工作要求和审计八不准工作纪律,加强廉政风险防控,做到谦虚谨慎、平等待人、严谨细致、以理服人,不断提升专业素养、专业水平、专业操守,维护审计机关良好的形象。

 

附件:1. 2019年度南平市审计局审计项目计划安排表

   2. 2019年全市统一组织实施审计项目计划表(市

县共同实施项目)

2019年全市统一组织实施审计项目计划表20190129 1(7)

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